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小規(guī)模納稅人申報增值稅時,填寫不含稅銷售額=含稅銷售額/(1+3%) ,還是含稅銷售額/(1+1%)

84784958| 提問時間:2023 01/25 12:04
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,CMA
小規(guī)模納稅人申報增值稅時,要填寫的是不含稅銷售額,因此可以用含稅銷售額除以(1 + 3%)/(1 + 1%)計算出不含稅銷售額。 小規(guī)模納稅人按照3%稅率征稅,而普通納稅人按1%稅率征稅,因此在計算不含稅銷售額時,用小規(guī)模納稅人的3%稅率來計算比較合適。所以,小規(guī)模納稅人申報增值稅時,要填寫的是不含稅銷售額,并用含稅銷售額除以(1 + 3%)來計算出不含稅銷售額。 此外,小規(guī)模納稅人申報增值稅時,還應該注意的是,需要根據(jù)銷售的貨物或者勞務,確定應稅項目,以便選擇合適的稅率,以免出現(xiàn)誤繳稅款或者漏繳稅款的情況。同時,還應注意進項稅額的核實和計算,以確保最終納稅費用的正確性。
2023 01/25 12:18
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