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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，以前年度有計(jì)提的企業(yè)所得稅，但彌補(bǔ)虧損未繳納所得稅，計(jì)提的所得稅應(yīng)該如何處理
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你好，需要把計(jì)提所得稅的分錄沖銷，涉及損益的科目需要通過以前年度損益調(diào)整科目來 核算
2020 07/06 16:06
84785028 
2020 07/06 16:07
具體怎么寫呀
84785028
2020 07/06 16:10
我明白了，那老師涉及損益的放在以前年度損益調(diào)整里面再用管不？
鄒老師 
2020 07/06 16:16
你好，沖銷多計(jì)提所得稅的分錄是
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用
84785028
2020 07/06 16:21
老師當(dāng)時(shí)會計(jì)做的是，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅金-所得稅；那借方的所得稅費(fèi)用怎么處理，不太會
鄒老師
2020 07/06 16:26
你好，以前年度計(jì)提分錄（借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅金-所得稅），當(dāng)時(shí)計(jì)提的時(shí)候，所得稅費(fèi)用已經(jīng)在當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤了啊
84785028
2020 07/06 16:27
明白了，謝謝老師
鄒老師
2020 07/06 16:35
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
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