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那我2020年匯算時(shí)要不要對(duì)這個(gè)2019年無票結(jié)轉(zhuǎn)的成本再調(diào)增

這個(gè)是不需要的，因?yàn)槟呀?jīng)在19年所得稅匯算清繳已經(jīng)納稅調(diào)整了。

老師，我現(xiàn)在遇到的情況是我2019年少結(jié)轉(zhuǎn)成本多交稅了，這個(gè)現(xiàn)在怎么處理

您公司會(huì)計(jì)上沒有少結(jié)轉(zhuǎn)成本，只是由于暫估成本沒有取得發(fā)票，在企業(yè)所得稅上先做了納稅調(diào)增，等今年實(shí)際取得發(fā)票的話，到匯算清繳2020年所得稅的話，是可以納稅調(diào)減回來的。

老師，2019年無票的我暫估了也結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，匯算清繳時(shí)也沒取得發(fā)票，我調(diào)增了，但是我實(shí)際想上庫存商品有余額，也就是說我2019年少結(jié)轉(zhuǎn)了成本多交了稅，現(xiàn)在要改這個(gè)匯算清繳表嗎

您現(xiàn)在實(shí)際取得了該暫估成本的發(fā)票了嗎？

2020.5之前沒有取得發(fā)票，所以匯算時(shí)我調(diào)增了，但是我現(xiàn)在2019年12月的報(bào)表上的庫存商品有余額，也就是說我少結(jié)轉(zhuǎn)成本了，利潤(rùn)多了多交稅了

但是我現(xiàn)在2019年12月的報(bào)表上的庫存商品有余額，也就是說我少結(jié)轉(zhuǎn)成本了，利潤(rùn)多了多交稅了--您少結(jié)轉(zhuǎn)了成本，可以重新做19年的所得稅匯算清繳，但是由于是沒有取得發(fā)票，仍然要做納稅調(diào)整的，要補(bǔ)交所得稅稅款的。

沒票的我納稅調(diào)增了，稅款也繳納了，只是交多了，我現(xiàn)在就是把2019年的成本結(jié)轉(zhuǎn)到2020年，然后修改匯算清繳表

沒票的我納稅調(diào)增了，稅款也繳納了，只是交多了--您哪里有交多了，沒有取得發(fā)票，就需要做納稅調(diào)整，您只是按規(guī)定交納了稅款。 我現(xiàn)在就是把2019年的成本結(jié)轉(zhuǎn)到2020年，然后修改匯算清繳表--如果您對(duì)19年的成本數(shù)字沒有問題的話，只是由于沒有取得發(fā)票做了納稅調(diào)整的問題，可以到匯算清繳2020年企業(yè)所得稅時(shí)，做納稅調(diào)減，就可以將19年匯算清繳多交納的稅款給找回來的。

我的2019年成本這塊是有一部分的庫存商品沒有結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中，而我對(duì)無票的轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的也做了調(diào)增，那我現(xiàn)在要不要把2019年庫存商品沒結(jié)轉(zhuǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)到2020年賬上

那我現(xiàn)在要不要把2019年庫存商品沒結(jié)轉(zhuǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)到2020年賬上--您該結(jié)賬的話，就需要結(jié)轉(zhuǎn)的。如果需要結(jié)轉(zhuǎn)，就需要做19年所得稅匯算清繳的更正申報(bào)，而且由于此部分沒有取得發(fā)票的話，同樣需要做納稅調(diào)增，需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅的。

你該結(jié)賬的話，就需要結(jié)轉(zhuǎn)的，什么意思？

老師，你的意思是不是我2020年的匯算清繳對(duì)2019年沒結(jié)轉(zhuǎn)的做納稅調(diào)減，這樣2019年的沒結(jié)轉(zhuǎn)的庫存商品就不結(jié)轉(zhuǎn)了，2019年的匯算清繳就不更正了

你該結(jié)賬的話，就需要結(jié)轉(zhuǎn)的，什么意思？--您在19年結(jié)轉(zhuǎn)的成本的數(shù)字少了，那就補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)成本數(shù)字了。

你的意思是不是我2020年的匯算清繳對(duì)2019年沒結(jié)轉(zhuǎn)的做納稅調(diào)減，這樣2019年的沒結(jié)轉(zhuǎn)的庫存商品就不結(jié)轉(zhuǎn)了，2019年的匯算清繳就不更正了----不是的，您要一定理解以下幾點(diǎn)，您的問題就會(huì)明白了。 1、會(huì)計(jì)是會(huì)計(jì)處理，所得稅匯算清繳是所得稅的事情。 2、匯算清繳對(duì)于沒有取得發(fā)票的成本，是要做納稅調(diào)減的，就是要補(bǔ)交企業(yè)所得稅稅款的。 3、您公司2019年會(huì)計(jì)上結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本數(shù)字少的話，要補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)少計(jì)提的數(shù)字，而且如果此部分也是無票的話，也是要做納稅調(diào)整的，要補(bǔ)交企業(yè)所得稅稅款?！具@里需要重新做19年所得稅匯算清繳，即更正申報(bào)】 4、如果您公司2019年結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本數(shù)字沒有問題，只是沒有取得發(fā)票的話，您公司已經(jīng)在19年所得稅匯算清繳做了納稅調(diào)減，等截止到做2020年所得稅匯算清繳時(shí)，取得發(fā)票了，可以做納稅調(diào)整，這樣就相當(dāng)于把19年所得稅匯算清繳多交納的稅款給沖回來了。

老師，現(xiàn)在的情況是2019年沒結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的都是有票的，沒票的我做了結(jié)轉(zhuǎn)，匯算時(shí)也對(duì)這無票的成本做了調(diào)減，我現(xiàn)在的問題是我對(duì)有票的沒結(jié)轉(zhuǎn)導(dǎo)致我多交稅了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做？

老師，我明白是怎么回事了，謝謝您的耐心指導(dǎo)

非常抱歉，回復(fù)太晚了。您能明白了其中的原理那就是最棒了。