00:10:00
問題已解決
報表項目里有一個其他未分配利潤利潤增加項 是什么呢 做合并報表時公司這一項不讓放數應該調到哪里呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個數是怎么來的呢，要根據實際的來源去填報。
2020 07/03 12:31
84785031 
2020 07/03 14:05
是去年交的企業(yè)所得稅收回來了
閻老師 
2020 07/03 14:44
那應該沖減所得稅費用，通過凈利潤影響未分配利潤，不應該是其他未分配利潤增加項
84785031
2020 07/03 14:51
那要調到利潤總額所得稅費用下嘛
84785031
2020 07/03 14:54
所得稅費用那里填正數還是負數呢
閻老師
2020 07/03 15:04
抱歉，沒注意到是去年的退稅，去年的話就不用通過損益科目調整了，正確的分錄應當是
借；銀行存款 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；以前年度損益調整
借；以前年度損益調整 貸；利潤分配——未分配利潤
但是有很多公司不允許直接調未分配利潤，所以就要請教做合并報表的人，像這種情況是不是通過本年損益調整，還是怎么調，金額不大的大多都是調本年損益，就是所得稅費用的減少。
84785031
2020 07/03 15:21
如果是所得稅費用減少 那里就是應該填-2527.68是吧？
閻老師
2020 07/03 15:52
是的，所得稅費用減少填負數
閱讀 1154
描述你的問題，直接向老師提問
4127
意見反饋
