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增值稅申報(bào)表上的收入是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，利潤(rùn)表和所得稅預(yù)繳的收入是營(yíng)業(yè)收入，這句話對(duì)嗎

不對(duì)，其他業(yè)務(wù)收入涉及增值稅的也要繳納的。

我們是商貿(mào)企業(yè)，廠家給我們開專票10000但是到過幾個(gè)月后我們開了紅字信息表，他們開了紅字發(fā)票500元，請(qǐng)問這500元是做什么會(huì)計(jì)科目

我的前任做其他業(yè)務(wù)收入，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

她在報(bào)增值稅申報(bào)的時(shí)候收入不含這個(gè)500其他業(yè)務(wù)收入，但是做利潤(rùn)表和所得稅的時(shí)候又把這500算上了，這樣做對(duì)不對(duì)

是什么原因開了紅字，退貨？還是銷售折讓？

是銷售折扣

銷售折讓

那不能確認(rèn)收入呀，這是人家賣給你們的，怎么會(huì)是收入，應(yīng)該沖減應(yīng)付賬款，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是對(duì)的。

當(dāng)時(shí)見票是做借庫存商品進(jìn)項(xiàng)稅貸應(yīng)付賬款 折扣應(yīng)該做借應(yīng)付賬款貸庫存商品進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 這樣才正確吧

對(duì)的，就是原來的分錄沖掉。

可是她一直做折扣時(shí)候是貸其他業(yè)務(wù)收入進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

所以她報(bào)的增值稅收入比企業(yè)所得稅收入少，我們一直是虧損的，所以所得稅一直沒交

那就做錯(cuò)咯，不能做其他業(yè)務(wù)收入。

那我現(xiàn)在怎么辦呢？

只能做賬務(wù)調(diào)整了，看下累計(jì)的影響數(shù)字。

我們近5年虧損的，不影響稅吧

嗯，不影響的，虧損都不交稅。

做借應(yīng)付賬款貸庫存商品進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出這樣正確的做

對(duì)的，這個(gè)是正確的做法。

我說我這個(gè)月按上面這個(gè)正確的分錄做賬

可以啊，現(xiàn)在開始就按照新的做。