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老師，一般納稅人簡易計稅，5月收5月的租金是10000元：借：銀行存款10000 貸：其他業(yè)務(wù)收入9523.81 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（簡易計稅）476.19 6月報稅交稅是：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（簡易計稅 ）476.19 貸：銀行存款476.19 如果是5月預(yù)收6月租金是：借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（簡易計稅） 6月要確認收入是：借：預(yù)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 6月交稅時是借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（簡易計稅）貸：銀行存款 是這樣嗎？
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你好，5月份的會計分錄是對的，預(yù)收6月份的租金，借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 6月要確認收入是：借：預(yù)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（簡易計稅） 6月交稅時是借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（簡易計稅）貸：銀行存款
2020 06/29 17:27
84784973 
2020 06/29 22:54
老師，5月收到6月租金就開發(fā)票了，老師的分錄是7月再交增值稅了嗎？我同事之前做的5月份收5月份的租金這樣出分錄是不是錯了：借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ，交稅時：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 她這么做不對吧。
黎老師 
2020 06/29 23:14
你好，你的業(yè)務(wù)是5月預(yù)收6月的款，同時也開票，那么你的會計分錄是對，不用參考我的。會計科目的使用就看個人愛好，你同事用應(yīng)交增值稅～未交增值稅的會計科目也可以。你用應(yīng)交增值稅～應(yīng)交增值稅也可以。你用的會計科目比較通用。
84784973
2020 06/29 23:18
老師，如果是5月收到6月租金時，5月沒開票，6月或之后的月份再開票是做老師說的分錄嗎？
黎老師
2020 06/29 23:27
你好，如果業(yè)務(wù)像你這么說，我會計分錄是對的。
84784973
2020 06/29 23:30
老師，做無票收入又是怎么理解呢？是6月沒開票，6月也是確認收入嗎？
黎老師
2020 06/29 23:50
你好，無票收入的意思是這筆業(yè)務(wù)實際的發(fā)生了，客戶不需要企業(yè)開票，而企業(yè)也需要向稅務(wù)局申報這筆業(yè)務(wù)。無票收入也需要做確認收入帳務(wù)處理。6月不開票，后期要開票不屬于無票收入。
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