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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，公司以前補(bǔ)繳的稅款都沒(méi)有做賬務(wù)處理，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做？他們是這樣做的 借:應(yīng)交稅金——增值稅——已交稅金 貸:銀行存款 現(xiàn)在應(yīng)交稅金科目借方掛了不少金額，怎樣做合理呢？具體分錄怎么做呀？
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一般納稅人還是小規(guī)模的
2020 06/28 12:04
84785022 
2020 06/28 12:04
一般納稅人
郭老師 
2020 06/28 12:08
你交的這個(gè)稅款是次月繳納，上個(gè)月吧。
郭老師
2020 06/28 12:08
如果是的話(huà)，你的月末借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅做了這個(gè)嗎？
84785022
2020 06/28 12:10
老師，這個(gè)是2016年五月補(bǔ)繳的
郭老師
2020 06/28 12:13
你好
具體的什么原因補(bǔ)的
84785022
2020 06/28 12:16
補(bǔ)繳2015年無(wú)票收入，還有2015年取得不正常進(jìn)項(xiàng)稅額補(bǔ)繳的增值稅
郭老師
2020 06/28 12:19
收入，你做了嗎？
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的做了
84785022
2020 06/28 12:23
老師他們以前都是財(cái)務(wù)公司代賬的我是今年才接的，當(dāng)時(shí)只做了一筆
借:應(yīng)交稅金——已交稅金
貸:銀行存款
借:本年利潤(rùn)——未分配利潤(rùn)
貸:應(yīng)交稅金——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
郭老師
2020 06/28 12:24
分錄不對(duì)
完整的
借銀存貸利潤(rùn)分配，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款借查補(bǔ)稅款貸銀行存款，這個(gè)是完整的增值稅和確認(rèn)收入的。
郭老師
2020 06/28 12:25
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的你上面的第二個(gè)分錄是對(duì)的，然后接著借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸銀行存款。
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