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老師..你好..這個月補發(fā)了.上個月的員工工資..上次沒有計提..借：生產(chǎn)成本-工資..貸：應(yīng)付.借：應(yīng)付.貸.銀行..結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本的話..可以借：庫存商品.貸：生產(chǎn)成本-工資..
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你好，如果這個員工是直接從事產(chǎn)品生產(chǎn)，工資計提是計入 生產(chǎn)成本，然后完工就可以結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品的
2020 06/27 08:21
84784981 
2020 06/27 08:22
就是的..這樣會加大這個的產(chǎn)成品嗎
鄒老師 
2020 06/27 08:23
你好，會加大庫存商品
84784981
2020 06/27 08:28
那.這個月計提的工資..借：生產(chǎn)成本-工資..制造費用-工資..結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候是不是也要把計提的工資寫在里面
鄒老師
2020 06/27 08:29
你好
需要先分配制造費用，借；生產(chǎn)成本，貸；制造費用
然后完工結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，借；庫存商品，貸；生產(chǎn)成本
84784981
2020 06/27 08:33
老師...那企業(yè)到底是用的什么核算方法..計提的話.是不是權(quán)責(zé)發(fā)生制..
鄒老師
2020 06/27 08:36
你好，你所指的核算方法是權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實現(xiàn)制嗎？
計提是屬于權(quán)責(zé)發(fā)生制
84784981
2020 06/27 08:37
那在這種核算方法下..發(fā)出的還沒有和供應(yīng)商核對的商品..要計賬嗎
鄒老師
2020 06/27 08:39
你好，發(fā)出的還沒有和供應(yīng)商核對的商品需要這樣做賬務(wù)處理
借；發(fā)出商品，貸；庫存商品
84784981
2020 06/27 08:40
老師..我們這是3個月和供應(yīng)商核算..那每個月發(fā)出的商品..在這種核算方法下..還要計這筆嗎
鄒老師
2020 06/27 08:42
你好，發(fā)出商品沒有確認收入，就需要按上面的分錄處理的
84784981
2020 06/27 08:45
好的..謝謝老師..我還有一個問題..之前是5月發(fā)4月工資..4月工資的計提和發(fā)放都是在5月份的賬里面..這個月想5月份計提5月份工資..分錄做完以后.結(jié)轉(zhuǎn)成本等于有2個月份工資在里面..
鄒老師
2020 06/27 08:47
你好，因為你之前計提滯后了一個月，那這次調(diào)整，就會導(dǎo)致結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額包括2個月的工資
84784981
2020 06/27 08:51
老師..那比如..產(chǎn)線生產(chǎn)的東西很雜..庫房給了一大堆東西..也造了很多型號不同的產(chǎn)品..需要讓庫房分..造那個型號的產(chǎn)品.領(lǐng)用里多少東西嗎..
鄒老師
2020 06/27 08:53
你好，庫房只是分材料的入庫，領(lǐng)用情況，產(chǎn)品的入庫，出庫情況
庫房是不會去分各個型號的產(chǎn)品領(lǐng)用了多少材料的，這個工作是由財務(wù)人員去負責(zé)的
84784981
2020 06/27 08:55
老師..那采購入庫的東西..庫房需要把單價入庫嗎
鄒老師
2020 06/27 08:56
你好，采購入庫的東西，庫房需要把單價入庫的
84784981
2020 06/27 09:00
因為我們沒有系統(tǒng)..都是excel..表格制得..系統(tǒng)在財務(wù)這里..比如買東西的話.借：原材料-明細.貸：銀行..出庫的時候..庫房會給我上個月一個月領(lǐng)用的材料..我從系統(tǒng)里一個個出庫..我現(xiàn)在是兼職..最主要的是..。之前的會計沒在本廠..出庫的時候是自己看系統(tǒng)里有什么出什么..現(xiàn)在出庫.好多東西已經(jīng)被領(lǐng)用了..沒有..這個分錄該怎么做..
鄒老師
2020 06/27 09:04
你好，入庫的分錄
借；原材料，貸；銀行存款等科目
領(lǐng)用出庫的分錄
借；生產(chǎn)成本，貸；原材料
產(chǎn)品完工入庫的分錄，借；庫存商品，貸；生產(chǎn)成本
銷售出庫的分錄，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；庫存商品
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