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1、 甲貨物運(yùn)輸企業(yè)為增值稅一般納稅人， 2019年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1) 取得貨運(yùn)收入，并開具了增值稅專用發(fā)，價(jià)稅合計(jì)為218萬元;收取價(jià)外收入1.09.萬元，并開具了增值稅普通發(fā)票。 (2)當(dāng)月購進(jìn)5輛運(yùn)輸用的卡車，取得增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅金額50萬元。 (3)將部分自有車輛對(duì)外出租，取得不含稅租金收入6萬元。 (4) 當(dāng)月一輛運(yùn)營(yíng)火車需要修理，取得汽車修理廠開具的增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅維修費(fèi)2萬。 要求:根據(jù)上述資料回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(計(jì)算 結(jié)果均保留兩位小數(shù)。) (1) 計(jì)算該企業(yè)業(yè)務(wù)(1) 的銷項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算該企業(yè)業(yè)務(wù)(2) 準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算該企業(yè)業(yè)務(wù)(3) 的銷項(xiàng)稅額 (4)計(jì)算該企業(yè)業(yè)務(wù)(4) 準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅
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冉老師
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2020 06/26 23:22
冉老師 
2020 06/26 23:26
1、該企業(yè)業(yè)務(wù)(1) 的銷項(xiàng)稅額。=（218+1.09）/(1+9%)*9%
2、該企業(yè)業(yè)務(wù)(2) 準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=50*13%
3、該企業(yè)業(yè)務(wù)(3) 的銷項(xiàng)稅額=6*13%
4、計(jì)算該企業(yè)業(yè)務(wù)(4) 準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=2*13%
84785007 
2020 06/26 23:30
老師 具體步驟可以發(fā)一下嗎
冉老師
2020 06/26 23:32
你好，如下是根據(jù)上述業(yè)務(wù)一個(gè)一個(gè)寫的
1、該企業(yè)業(yè)務(wù)(1) 的銷項(xiàng)稅額。=（218+1.09）/(1+9%)*9%
2、該企業(yè)業(yè)務(wù)(2) 準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=50*13%
3、該企業(yè)業(yè)務(wù)(3) 的銷項(xiàng)稅額=6*13%
4、計(jì)算該企業(yè)業(yè)務(wù)(4) 準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=2*13%
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