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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 你好，我想問(wèn)下，銷售商品，是不是確認(rèn)主營(yíng)收入后，就可以結(jié)轉(zhuǎn)成本了，還是說(shuō)等到月末的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)成本
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
這個(gè)的話 確認(rèn)收入 就結(jié)轉(zhuǎn)成本哈
2020 06/09 16:28
84785030 
2020 06/09 16:52
老師 ，你好，在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下面，增值稅月末不結(jié)轉(zhuǎn)，那么計(jì)提的時(shí)候：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 對(duì)嗎？下月繳納的時(shí)候：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 對(duì)嗎？
許老師 
2020 06/09 16:58
不是的哦 增值稅
借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
進(jìn)項(xiàng)稅額的話 也是同理
實(shí)際交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
你說(shuō)的稅金及附加 是在增值稅等基礎(chǔ)上計(jì)算的稅種，是另一回事哦
84785030
2020 06/09 17:01
哦哦哦 是的 我說(shuō)混了，那企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)是怎么處理呢？結(jié)轉(zhuǎn)的金額是銷-進(jìn)的金額嘛？
許老師
2020 06/09 17:02
結(jié)轉(zhuǎn)的話
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
84785030
2020 06/09 17:04
好的，老師，也就是分開(kāi)結(jié)轉(zhuǎn) 對(duì)嗎？等到下月銀行扣款增值稅，就是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款，對(duì)嗎？那進(jìn)項(xiàng)稅呢？結(jié)轉(zhuǎn)后就不用管了嘛？
許老師
2020 06/09 17:05
嗯嗯，是的 分別結(jié)轉(zhuǎn) 銷項(xiàng)稅/進(jìn)項(xiàng)稅 期末余額 是0 就可以了
84785030
2020 06/09 17:08
好的 老師，謝謝你，你說(shuō)了后，很清晰了，也就是要結(jié)轉(zhuǎn)，就都結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面，應(yīng)交稅費(fèi)的余額是0.
許老師
2020 06/09 17:09
嗯嗯 是這個(gè)意思
不客氣。如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝
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