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實(shí)務(wù)
問題已解決
我去年年底暫估了50萬得成本，匯算前沒有收到發(fā)票，就做納稅調(diào)增了，現(xiàn)在收到發(fā)票了，分錄怎么做啊
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收到發(fā)票了，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款
2020 06/08 10:14
84784966 
2020 06/08 10:18
然后再做一筆正常得入成本分錄是吧老師
軼塵老師 
2020 06/08 10:27
然后 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
84784966
2020 06/08 10:30
但是老師，我匯算時(shí)做過納稅調(diào)增了，收到的發(fā)票不是應(yīng)該可以入今年的成本了嗎，如果只是用了以前年度損益調(diào)整的話，不再入一次今年成本的話，那不是相當(dāng)于交兩遍所得稅了嗎
軼塵老師
2020 06/08 10:33
如果你之前納稅調(diào)增 沒有調(diào)賬的話 直接把發(fā)票附在憑證后面 不需要調(diào)賬了
84784966
2020 06/08 10:37
沒有調(diào)賬，我把發(fā)票附在哪張憑證后面啊，去年暫估的那張發(fā)票后面嗎，我調(diào)增之后不是相當(dāng)于已經(jīng)把暫估這部分成本補(bǔ)稅了嗎，如果附后面的話那等于這張發(fā)票就不能用了啊，老師您說具體點(diǎn)，我怎么不太明白您的意思呢
軼塵老師
2020 06/08 10:38
就是不能用啊 5.31號之后取得的發(fā)票 不能抵扣去年的成本費(fèi)用
而這個(gè)發(fā)票實(shí)際上是去年的成本費(fèi)用 根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制 不能計(jì)入今年的損益
84784966
2020 06/08 10:41
那老師其實(shí)是不是還可以這樣理解，我就當(dāng)這筆業(yè)務(wù)就是沒有發(fā)票，我匯算時(shí)調(diào)增了，也不算偷稅漏稅了，如果我今年依然沒有收到發(fā)票的話之前做的分錄應(yīng)該怎么處理呢
軼塵老師
2020 06/08 10:42
你納稅調(diào)增了 也不需要其他的會(huì)計(jì)處理了
84784966
2020 06/08 10:44
那之前的那筆分錄應(yīng)付上會(huì)一直掛著這筆賬也不影響是吧老師
軼塵老師
2020 06/08 10:50
應(yīng)付是你需要支付的 和成本費(fèi)用無關(guān)
84784966
2020 06/08 10:50
好的，我理解了老師，謝謝您啊
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