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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，2019年9月份多申報了一個人的工資，現(xiàn)在在個稅系統(tǒng)里面已經(jīng)做了刪除，賬目該如何處理呢2019年已經(jīng)結(jié)賬了，并且匯算清繳已經(jīng)報完，到大廳去修改現(xiàn)在賬目該如何調(diào)整呢？
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需要調(diào)增，把對應(yīng)的工資調(diào)整出來，就是調(diào)增，然后重新出報表交稅
2020 06/05 09:17
84785005 
2020 06/05 09:19
那第四季度的財務(wù)報表和所得稅申報表還需要更改嗎，還是只是需要在匯算清繳申報時進(jìn)行調(diào)增呢，年報財務(wù)報表怎么改呢
樸老師 
2020 06/05 09:24
你好，第四季度的可以不改，只改年度匯算清繳的，
84785005
2020 06/05 09:26
那年度財務(wù)報表和第四季度一樣嗎，還是年度財務(wù)報表需要調(diào)整一下把利潤調(diào)增上去，相當(dāng)于19年的帳利潤低了，是年度財務(wù)報表還按19年第四季度的累計數(shù)來嗎，
樸老師
2020 06/05 09:35
你好，需要調(diào)整年報的數(shù)據(jù)重新報，按照年度的就可以了
84785005
2020 06/05 09:36
那就是我年報的財務(wù)數(shù)據(jù)還得跟第四季度的不一致是這樣嗎
84785005
2020 06/05 09:37
就是年度財務(wù)報表的數(shù)據(jù)
樸老師
2020 06/05 09:46
是的，他倆不一致的
84785005
2020 06/05 09:47
那我這個帳怎么處理呢怎么改呢，是在2020年的帳進(jìn)行調(diào)整嗎
樸老師
2020 06/05 09:56
你在今年調(diào)整也行，這樣就不用去改年報了，直接用以前年度損益調(diào)整做分錄
84785005
2020 06/05 09:58
可以今年調(diào)整嗎，不是去年的數(shù)據(jù)嗎，這也得改年報吧
樸老師
2020 06/05 10:03
不用，你在今年的賬里做以前年度損益調(diào)整的分錄就行了
84785005
2020 06/05 10:05
想要徹底更正的話是不是需要改第四季度的報表還有還有匯算清繳表，專管員說要調(diào)增
樸老師
2020 06/05 10:12
是的，要徹底更改就要第四季度的和年度的都要改
84785005
2020 06/05 12:15
老師，那虛增的這部分工資，實(shí)際沒發(fā)放帳上計的是發(fā)放的要做賬目的調(diào)整嗎
樸老師
2020 06/05 12:30
對的，沒發(fā)的部分要調(diào)整
84785005
2020 06/05 12:35
老師，這個分錄怎么做呢，去年做的是借管理費(fèi)用貸應(yīng)付工資，發(fā)放是做的借應(yīng)付貸現(xiàn)金，實(shí)際上沒有發(fā)帳做錯了，今年的帳怎么調(diào)整呢
樸老師
2020 06/05 12:45
借現(xiàn)金貸應(yīng)付
借應(yīng)付貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤
84785005
2020 06/05 12:50
哦哦好的老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)則也是可以用以前年度損益調(diào)整這個科目的吧，那我就2019年的帳上不更改財務(wù)報表數(shù)據(jù)，年報財務(wù)報表也是按照19年相當(dāng)于虛增的申報，在匯算清繳表里調(diào)增，然后在2020年5月份的賬目上編制您剛才說的分錄，因為是沒發(fā)但是去年帳上記錯了記成發(fā)放了
樸老師
2020 06/05 12:53
這個一般是不用這個科目只用利潤分配來做的
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