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老師請(qǐng)問匯算清繳中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)銷售收入的千分之五，這個(gè)收入包括當(dāng)年視同銷售的收入嗎？
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您好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除基數(shù)包括營(yíng)業(yè)收入和視同銷售收入。
2020 05/28 17:07
84785036 
2020 05/28 17:12
那一般企業(yè)收入明細(xì)表里面的收入包含視同銷售的收入嗎？
小林老師 
2020 05/28 17:13
您好，視同銷售金額在A105010表單里體現(xiàn)。
84785036
2020 05/28 17:26
就是說一般收入明細(xì)表是填正常銷售收入，視同銷售收入就填在A105010這個(gè)表里面是嗎？但他是對(duì)外縣門店供貨的收入，收入和成本都是一模一樣的，這個(gè)需要填嗎？這個(gè)收入平常我們也有交增值稅
小林老師
2020 05/28 17:32
您好，視同銷售的意思跟您理解的不一樣。若按您說的，您不需要填寫A105010。視同銷售是企業(yè)商品出庫(kù)用于對(duì)外業(yè)務(wù)，賬面未做收入，但稅法要求做收入。
84785036
2020 05/28 17:43
那我這個(gè)一般收入明細(xì)表要加這部分的收入嗎？
小林老師
2020 05/28 17:47
您好，一般企業(yè)收入明細(xì)表里面的收入不包含視同銷售的收入，視同銷售收入在A105010表格。視同銷售收入是會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入，但稅法上確認(rèn)收入部分。若會(huì)計(jì)上確認(rèn)收入，則稅法上不做視同銷售。
84785036
2020 05/28 17:58
好的謝謝老師！
小林老師
2020 05/28 18:08
客氣，非常榮幸能夠給您支持！
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