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小規(guī)模納稅人，季報(bào)，當(dāng)季度末發(fā)現(xiàn)可以免稅 ，就當(dāng)季度末做：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 是吧？然后 當(dāng)季季度末時(shí)發(fā)現(xiàn)本季度超三十萬了要交稅，那本季度末需要把增值稅從每次銷售貨物時(shí)寫在貸方的 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出來嗎？ 還是就留到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)科目上 然后本季度結(jié)束的次月做繳納的分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 是這樣嗎老師？

84784991| 提問時(shí)間：2020 05/21 22:29
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
當(dāng)季度末發(fā)現(xiàn)可以免稅 ，就當(dāng)季度末做：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 是吧？ …對(duì)的 然后 當(dāng)季季度末時(shí)發(fā)現(xiàn)本季度超三十萬了要交稅，那本季度末需要把增值稅從每次銷售貨物時(shí)寫在貸方的 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出來嗎？ …不用的 還是就留到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)科目上 然后本季度結(jié)束的次月做繳納的分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 是這樣嗎老師？ …是的，你的理解很對(duì)
2020 05/21 22:31
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