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老師，資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表，應(yīng)收賬款的壞賬損失，這么填寫，資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)可以寫應(yīng)收賬款原值嗎
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應(yīng)收賬款發(fā)生實質(zhì)性損失的允許稅前扣除，如果你應(yīng)收賬款里沒有實質(zhì)發(fā)生損失的，那么應(yīng)收賬款的計稅基礎(chǔ)就是應(yīng)收賬款原值
2020 05/20 17:08
84784966 
2020 05/20 17:22
什么意思。如果5萬應(yīng)收損失，資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)認(rèn)5萬嗎
Cara老師 
2020 05/20 17:47
如果2019年實際發(fā)生壞賬損失5萬，會計上做賬：
借：壞賬準(zhǔn)備 5
貸：應(yīng)收賬款5
不影響損益，但是實際這筆5萬的損失允許稅前扣除，所以你填報在105090的表里，二、應(yīng)收及預(yù)付款項壞賬損失 賬載金額0，計稅基礎(chǔ)5萬
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