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老師，你好，請問房地產公司當年提前開了發(fā)票確認了兩筆房款收入，但是收的房款還是以預收帳款掛在帳上，現(xiàn)在年度匯算清繳時填A105010《視同銷售和房地產開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調整明細表》銷售未完工產品的收入金額是填本年預收房款金額-開票的金額的余額，還是填本年預收房款金額？
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按照預收的全部金額填寫
2020 05/20 08:14
84784992 
2020 05/20 08:42
季度時也是這樣嗎？
樸老師 
2020 05/20 08:48
季報按照當季的來申報
84784992
2020 05/20 10:30
我的意思是當季跟這個情況一下，也是開了票，又同時收了預收帳款，季度時未完工產品的收入，還是填季度收的預收帳款金額
樸老師
2020 05/20 10:39
你好，按照開票的+確認的未開票收入來做
84784992
2020 05/20 10:44
季度應該是當季度預收的房款預計毛利額-當期開票已經(jīng)前期確認預收房款預計毛得額的金額
樸老師
2020 05/20 10:54
預收的開了預收房款的發(fā)票了就是包含在開票額里面的
84784992
2020 05/20 11:04
按你說的，開票的+預收未開票的收入，不是重復計入了，開票的金額是前期已經(jīng)算入預收款的
樸老師
2020 05/20 11:15
預收的開了預收房款的發(fā)票了就是包含在開票額里面的
84784992
2020 05/20 11:28
你好，季度開票的金額已經(jīng)確認了收入，已經(jīng)在營業(yè)收入里填列了，特定業(yè)務計算的應納稅所得額：“還按照開票的+確認的未開票收入”來做，這就是重復了呀
樸老師
2020 05/20 11:40
你只算一個就可以了
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