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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額月末是不是要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，未交增值稅如果有余額，整好有數(shù)控盤(pán)服務(wù)費(fèi)可以抵扣，這個(gè)分錄又怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
稅控盤(pán):
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅款
貸：營(yíng)業(yè)外收入
然后你把減免稅也轉(zhuǎn)到未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——減免稅款
2020 05/16 20:31
84784964 
2020 05/17 08:01
老師，稅控盤(pán)減免稅不是應(yīng)該沖減管理費(fèi)用嗎
84784964
2020 05/17 08:02
按您寫(xiě)的公式，又多記了一筆營(yíng)業(yè)外收入了
陳老師 
2020 05/17 08:02
恩，一般也有這種操作的，有些人做賬考慮得不一樣
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