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資產(chǎn)負債表期末未分配利潤和年初未分配利潤差額和利潤表的凈利潤不相等的原因是什么？需要調(diào)整嗎？有影響嗎？
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資產(chǎn)負債表期末未分配利潤=本年凈利潤+期初未分配利潤
2020 05/14 12:22
84785046 
2020 05/14 12:24
產(chǎn)生差異的原因是什么？
陳老師 
2020 05/14 12:26
理論上資產(chǎn)負債表的未分配利潤中期末-期初=利潤表中凈利潤的本年累計數(shù)。請檢查兩個報表取數(shù)都是否正確，資產(chǎn)負債表取數(shù)是否平衡，未分配例如這一項與總賬-余額表核對取數(shù)是否正確。
利潤表這邊查看損益類科目的憑證方向是否都正確：
（1）除了損益結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)外，費用類科目不能有貸方發(fā)生；
（2）收入類科目不能有借方發(fā)生數(shù)，如果有就返回去修改憑證為借方紅字或者貸方紅字，然后重新計算。
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