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老師幫忙看看這個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額怎么處理比較合適
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這個(gè)處理是正確的，就是需要有銷項(xiàng)稅額時(shí)才認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，這樣當(dāng)期直接抵減進(jìn)項(xiàng)稅額。或者是當(dāng)月沒有銷售時(shí)，認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，最后形成留抵的增值稅
2020 05/11 09:27
84784961 
2020 05/11 09:29
老師哪個(gè)是對的啊，做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)？
江老師 
2020 05/11 09:30
你的分錄是對的。以后認(rèn)證時(shí)，做的分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784961
2020 05/11 09:31
報(bào)表出現(xiàn)負(fù)數(shù)也是可以的是吧
江老師
2020 05/11 09:34
報(bào)表出現(xiàn)負(fù)數(shù)也是可以的，按理論上講是計(jì)入其他流動(dòng)資產(chǎn)正數(shù)，實(shí)際工作中用負(fù)數(shù)列示在應(yīng)交稅費(fèi)中也是可以的
84784961
2020 05/11 10:17
謝謝老師
江老師
2020 05/11 10:23
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利
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2020
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