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個稅系統(tǒng)退還的手續(xù)費如何做賬
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借銀行 貸其他收益 ，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，沒有其他收益就做營業(yè)外收入或者是其他業(yè)務(wù)收入
2020 05/08 13:49
84784966 
2020 05/08 14:00
增值稅嗎？我這個是個稅呢？
maize老師 
2020 05/08 14:05
國家稅務(wù)總局12366納稅服務(wù)平臺2017年01月17日答疑 2017.1.17
企業(yè)代扣代繳個人所得稅取得的2%手續(xù)費返還是否繳納增值稅？
按照目前營改增政策相關(guān)規(guī)定，納稅人代扣代繳個人所得稅取得的手續(xù)費收入應(yīng)屬于增值稅征稅范圍，應(yīng)繳納增值稅。
84784966
2020 05/08 14:18
沒有懂這個意思，我這邊就是到賬了一筆稅務(wù)局退還的手續(xù)費，我這邊沒有開票，做賬的話
借:銀行存款
貸:營業(yè)外收入
不就可以了嗎？
maize老師
2020 05/08 14:21
意思是需要交增值稅，個人所得稅返還，你可以問下你稅局，你稅局要是說不交，可以不做應(yīng)交增值稅
84784966
2020 05/08 14:42
那我做賬就是
借:銀行存款
貸:其他業(yè)務(wù)收入–經(jīng)濟(jì)代理服務(wù)
應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅
maize老師
2020 05/08 14:45
可以的，可以，你要是后續(xù)支付給員工話，那這個做借其他業(yè)務(wù)成本 貸銀行
maize老師
2020 05/08 14:45
獎勵給員工話，這個
84784966
2020 05/08 15:29
老板不會給員工的，謝謝老師
maize老師
2020 05/08 15:31
那這個做營業(yè)外收入吧，這個比較合適
84784966
2020 05/08 15:32
就是把其他業(yè)務(wù)收入改成營業(yè)外收入就好了哈
maize老師
2020 05/08 15:37
是的，要是沒有其他收益話，
84784966
2020 05/08 15:47
謝謝老師
84784966
2020 05/08 15:48
我們是4月的時候收的，增值稅稅率應(yīng)該減按1％征收哈
maize老師
2020 05/08 15:54
是的，是的，是的，是的
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