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問題已解決
企業(yè)所得稅匯算清繳中的職工薪酬支出及納稅調(diào)整表載入金額是不是就是計(jì)提的金額，實(shí)際發(fā)生額就是支付的金額，稅收金額是什么？
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是
允許稅前扣除的金額，如果沒有稅收扣除比例的，和實(shí)際金額是一樣的。
2020 05/08 09:22
84785046 
2020 05/08 09:57
那是不是可以這樣理解，沒有扣除率的項(xiàng)目載入的金額-實(shí)際發(fā)生額是不是就是納稅調(diào)整金額，實(shí)際發(fā)生額就是稅收金額呢？
郭老師 
2020 05/08 10:00
你好
可以的，
84785046
2020 05/08 10:01
那那些有扣除率的稅收金額是什么呢？
郭老師
2020 05/08 10:09
福利費(fèi)的工資14%，如果你的實(shí)際金額大于這個(gè)填寫工資的14%。
84785046
2020 05/08 10:22
老師，我想再咨詢個(gè)問題，之前的會(huì)計(jì)在填18年的匯算清繳時(shí)職工薪酬的載入數(shù)和實(shí)際發(fā)生額填的都是計(jì)提數(shù)，那么我19年的匯算清繳是不是就不能把職工薪酬的期初數(shù)添加進(jìn)去呢？還有實(shí)際的發(fā)生額我需不需要把屬期18年12月份，發(fā)放期1月份的數(shù)減去呢？
郭老師
2020 05/08 10:27
一八年計(jì)提工資都發(fā)下去了嗎？
84785046
2020 05/08 10:29
18年計(jì)提的工資在19年發(fā)放，但是之前的會(huì)計(jì)填寫18年的匯算清繳的載入數(shù)和實(shí)際數(shù)都是18年整年的計(jì)提數(shù)。
郭老師
2020 05/08 10:30
八年計(jì)提了十發(fā)了9
然后在一九年發(fā)了一是不是這樣？
84785046
2020 05/08 10:31
是
郭老師
2020 05/08 10:38
那19年支付的1
不算進(jìn)去
減出來(lái)
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