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老師好，申報(bào)所得稅年度報(bào)表的時(shí)候這個(gè)職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表該怎么填寫呢？

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84785038| 提问时间：2020 04/30 17:38
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辜老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
如果你19年計(jì)提的工資已經(jīng)全部發(fā)放，就是按照19年計(jì)提的工資金額填列
2020 04/30 17:39
84785038
2020 04/30 17:41
比如計(jì)提了10萬，發(fā)了5萬，那這張表該怎么填呢？
辜老師
2020 04/30 17:44
到現(xiàn)在也只發(fā)了5萬嗎
84785038
2020 04/30 17:44
是的，去年有一部分工資到現(xiàn)在還沒有發(fā)完
辜老師
2020 04/30 17:47
那未發(fā)放部分就要納稅調(diào)增，稅收金額那一列填5
84785038
2020 04/30 17:52
您的意思是賬載金額填計(jì)提數(shù)，稅收金額填實(shí)際發(fā)放的金額，調(diào)整金額填未發(fā)放數(shù)，如果工資5月底之前全部發(fā)放完，那賬載金額和稅收金額就一致，是這樣的嗎？
辜老師
2020 04/30 17:57
是的，你的理解是對(duì)的
84785038
2020 04/30 18:01
那調(diào)增的話會(huì)不會(huì)影響所得稅的繳納呢
辜老師
2020 04/30 18:06
會(huì)的，會(huì)影響應(yīng)納稅所得額
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