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實(shí)務(wù)
問題已解決
想問一下上年社保多計(jì)提了 今年該怎么調(diào)整
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你好，在今年沖銷多計(jì)提
借；應(yīng)付職工薪酬——社保，貸；以前年度損益調(diào)整等科目
2020 04/27 20:15
84784999 
2020 04/27 20:16
我是那樣做的 為什么應(yīng)付職工薪酬余額對不上
鄒老師 
2020 04/27 20:17
你好，之前多計(jì)提了，那現(xiàn)在做之前計(jì)提相反分錄沖銷多計(jì)提
你單位是什么情況應(yīng)付職工薪酬與實(shí)際的余額對不上呢？
84784999
2020 04/27 20:20
是直接沖以前年度損益這個(gè)科目對吧
借 ：管理費(fèi)用―社保
貸：應(yīng)付職工薪酬―社會保險(xiǎn) 這樣做是錯(cuò)的對吧
鄒老師
2020 04/27 20:21
你好，跨年了損益科目需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，不能直接通過管理費(fèi)用核算的
上年社保多計(jì)提了，那今年沖銷多計(jì)提，沖銷多計(jì)提的分錄是
借；應(yīng)付職工薪酬——社保，貸；以前年度損益調(diào)整等科目
84784999
2020 04/27 20:23
那公司代扣個(gè)人承擔(dān)部分也是
借 其他應(yīng)付款―社保
貸 以前年度損益
鄒老師
2020 04/27 20:25
你好，代扣代繳部分也有錯(cuò)誤嗎？
84784999
2020 04/27 20:26
對的 因?yàn)槭莿傞_學(xué)做 所以都做錯(cuò)了
鄒老師
2020 04/27 20:27
你好，可以把之前錯(cuò)誤的分錄紅沖，然后做一筆正確的分錄
84784999
2020 04/27 20:28
因?yàn)槭侨ツ曩~ 現(xiàn)在直接做一筆 不會影響今年的損益科目嗎
鄒老師
2020 04/27 20:29
你好，去年的賬今年調(diào)整通過以前年度損益調(diào)整科目核算，不影響今年的損益的
84784999
2020 04/27 20:31
老師 我說的是我去年代扣代繳社保部分 也計(jì)提錯(cuò)了 應(yīng)該也要以前年度損益科目調(diào)整吧 不算也是會影響今年損益的吧
84784999
2020 04/27 20:33
多計(jì)提代扣代繳社保部分 借 管理費(fèi)用―社保 貸 其他應(yīng)付款―社保 這樣也是影響損益的吧
鄒老師
2020 04/27 20:33
你好，用以前年度損益調(diào)整科目核算，調(diào)整去年的損益事項(xiàng)，是不影響今年利潤表項(xiàng)目的
84784999
2020 04/27 20:35
那我是不是應(yīng)該這樣調(diào) 公司承擔(dān)的部分 借 應(yīng)付職工薪酬―社保 貸以前年度損益
個(gè)人承擔(dān)部分 借其他應(yīng)付款―社保
貸 以前年度損益
鄒老師
2020 04/27 20:37
你好
公司承擔(dān)部分多計(jì)提了，沖銷這樣做分錄
借； 應(yīng)付職工薪酬―社保 ，貸；以前年度損益調(diào)整
代扣個(gè)人部分不需要通過應(yīng)付以前年度損益調(diào)整科目核算
代扣個(gè)人部分的分錄是，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；其他應(yīng)收款
84784999
2020 04/27 20:41
個(gè)人部分多計(jì)提是這樣 要是少計(jì)提了做相反分錄就可以了是吧
鄒老師
2020 04/27 20:42
你好，是的，是這樣的
84784999
2020 04/27 20:43
好的 我明白了 謝謝老師這么耐心的回答問題 已經(jīng)做完匯算清繳了 現(xiàn)在調(diào)賬不會有影響吧
鄒老師
2020 04/27 20:44
你好，現(xiàn)在調(diào)整賬務(wù)，會導(dǎo)致匯算清繳數(shù)據(jù)需要做相應(yīng)調(diào)整才是的
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