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A公司適用的所得稅稅率為25%。2019年6月30日以5000萬元購入一項固定資產(達到預定可使用狀態(tài))，A公司在會計核算時估計其使用壽命為5年。按照適用稅法規(guī)定，按照10年計算確定可稅前扣除的折舊額。假定會計與稅法均撥年限平均法計提折舊，凈殘值均為零。請計算年末該資產的賬面價值和計稅基礎，并計算暫時性差異。
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你好會計折舊金額是5000/5=1000
2020 04/27 18:05
暖暖老師 
2020 04/27 18:06
稅法的折舊金額是5000/10=500萬
暖暖老師
2020 04/27 18:06
年末該資產的賬面價值=5000-1000=4000
暖暖老師
2020 04/27 18:06
年末該資產的計稅基礎5000-500=4500
暖暖老師
2020 04/27 18:06
并計算暫時性差異就是=4500-4000=500
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