00:10:00
問題已解決
請問老師，待認證進項稅額月底用不用結轉？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
待認證進項稅月底是要結轉的，根據《規(guī)定》第二(一)2項,一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產,用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或個人消費等,其進項稅額按照現行增值稅制度規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的,取得增值稅專用發(fā)票時,應借記相關成本費用或資產科目,借記"應交稅費--待認證進項稅額"科目,貸記"銀行存款"、"應付賬款"等科目,經稅務機關認證后,根據有關"進項稅額"、"進項稅額轉出"專欄及"待認證進項稅額"明細科目的核算內容,先轉入"進項稅額"專欄,借記"應交稅費--應交增值稅(進項稅額)"科目,貸記"應交稅費--待認證進項稅額"科目;按現行增值稅制度規(guī)定轉出時,記入"進項稅額轉出"專欄,借記相關成本費用或資產科目,貸記"應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)"科目.
2020 04/26 14:24
84784988 
2020 04/26 14:26
老師，我不需要轉出，我只是把票據入賬了，待認證，不一定以后哪個期間再認證，那么這部分增值稅一直掛待認證是不是沒問題？
龍楓老師 
2020 04/26 14:27
你好，現在認證期限已經取消啦，可以的
閱讀 5632
描述你的問題，直接向老師提問
849
意見反饋
