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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司一項(xiàng)固定資產(chǎn)賣給分公司，發(fā)票我也開給對(duì)方了，但是對(duì)方錢沒付給我們？完整的分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 貸:固定資產(chǎn)
銷售變價(jià)：
借:應(yīng)收賬款 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清埋:
清理盈余
借:固定資產(chǎn)清理 貸:營(yíng)業(yè)外收入
清理虧損時(shí)
借: 營(yíng)業(yè)外支 出 貸:固定資產(chǎn)清理
2020 04/24 11:14
84785020 
2020 04/24 11:42
第二步借應(yīng)收賬款，是不是就是確認(rèn)收入？
84785020
2020 04/24 11:47
我當(dāng)時(shí)是借其他應(yīng)收款貸方和你寫一樣。但是我營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目賬上比系統(tǒng)中少固定資產(chǎn)這個(gè)金額？
84785020
2020 04/24 11:49
你幫我看下我這樣做對(duì)嗎？
84785020
2020 04/24 11:49
是不是少確認(rèn)收入？
玲老師 
2020 04/24 11:56
不對(duì)，正確的分錄我發(fā)你了 先做固定資產(chǎn)清理，再應(yīng)收付抵
84785020
2020 04/24 12:28
我第一個(gè)分錄就是固定資產(chǎn)清理。第二個(gè)分錄你是借應(yīng)收我是借其他應(yīng)收款。我現(xiàn)在想知道我是不是漏做了確認(rèn)收入？我們這個(gè)固定資產(chǎn)沒有折舊和攤銷這些
玲老師
2020 04/24 12:46
第二個(gè)分錄你是借應(yīng)收我是借其他應(yīng)收款。 這個(gè)不影響 按你原來的科目沖，
固定資產(chǎn)清理不確認(rèn)收入 是確認(rèn)處理損益 用資產(chǎn)處置損益 科目
84785020
2020 04/24 13:01
現(xiàn)在我開票系統(tǒng)中金額是16374920.92，但是我開給其他公司發(fā)票金額是13589118.23這筆固定資產(chǎn)金額是2785802.7.我利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)收入是13589118.23，我申報(bào)系統(tǒng)中附表一收入金額是按照開票系統(tǒng)中金額申報(bào)，這樣有問題嗎
玲老師
2020 04/24 13:09
開票金額填寫在增值稅表里申報(bào)增值稅 利潤(rùn)表里填寫的是資產(chǎn)處置收益金額
84785020
2020 04/24 13:18
我現(xiàn)在有點(diǎn)蒙了，我分錄就是拍給你那樣做的，我賬上沒涉及資產(chǎn)處置收益科目，我直接在利潤(rùn)表中填嗎？
玲老師
2020 04/24 13:24
你是小準(zhǔn)則 做賬可以記在營(yíng)業(yè)外收支科目 企業(yè)準(zhǔn)則 記 資產(chǎn)處置損益
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