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老師，我們?nèi)ツ?月份新辦公司的辦公樓發(fā)生裝修費合同金額是150萬，對方給我們開了90萬的發(fā)票，我們付過去60萬，因為只開了90萬的票，還有60萬的沒開，我9月份就是這樣做的分錄 借：長期待攤費用—裝修費 150萬 貸：銀行存款 60萬 應(yīng)付賬款—對方單位 30萬 應(yīng)付賬款—暫估 60萬 如果今年4月我們又付過去40萬，但是對方?jīng)]有給我們開這40萬的發(fā)票呢，到現(xiàn)為止，還是一共只開了90萬的發(fā)票 那付這40萬的時候，我該怎么做分錄呢
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你好 借 應(yīng)付賬款—對方單位 30萬
應(yīng)付賬款—暫估 10萬 貸 銀行存款 40萬
2020 04/19 16:49
84784969 
2020 04/19 16:55
那如果下個月對方單位給我們把這40萬的發(fā)票開出來了，那我收到發(fā)票又該怎么做分錄呢
答疑蘇老師 
2020 04/19 16:58
你好 借 長期待攤費用-40 貸 應(yīng)付賬款-暫估-40 再按發(fā)票做分錄就可以了。
84784969
2020 04/19 17:45
就是如果下個月對方單位給我們把這40萬的發(fā)票開出來了，我就做兩筆這樣的分錄
借：長期待攤費用 -40萬
貸：應(yīng)付賬款—暫估 -40萬
借：長期待攤費用 40萬
貸應(yīng)付賬款——暫估 40萬
我這樣做對嗎 就是這兩筆分錄一樣，只是一個負數(shù)，一個正數(shù)是嗎
答疑蘇老師
2020 04/19 17:48
你好 是的 分錄正確。
84784969
2020 04/19 17:53
老師，還得一個問題，那去年9月份我做的長期待攤費用是合同金額150萬，我就按150萬攤銷對嗎
答疑蘇老師
2020 04/19 18:31
你好 是的 還按150萬來攤銷的。
84784969
2020 04/19 18:34
那我該按幾年攤銷呢 是不是得十年以上呢
答疑蘇老師
2020 04/19 19:13
你好 按受益年份攤銷，但是不低于3年。
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