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問題已解決
老師早上好，2019年末暫估費用，2020年匯算清繳前取得發(fā)票，如果發(fā)票金額和暫估金額不一致，匯算清繳怎么處理？ 要區(qū)分發(fā)票金額大于或者小于暫估金額兩種情況處理嗎？？ 賬務處理是按發(fā)票金額與計提費用的金額，做以前年度損益調(diào)整嗎？ 麻煩老師解析下 謝謝 了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
年底發(fā)票暫時取得不了的時候先確認暫估 然后調(diào)整
借：成本費用 貸：應付賬款-暫估
下個月發(fā)票來了
貸：以前年度損益調(diào)整 貸：應付賬款-暫估（紅字）
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應付賬款-XX公司
最后 以前年度損益調(diào)整 結轉至利潤分配-未分配利潤
2020 04/17 10:45
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