免費問答

要的，　第1列“賬載金額”，填報納稅人持有投資項目，會計核算確認(rèn)的投資收益。 　　第2列“稅收金額”，填報納稅人持有投資項目，按照稅收規(guī)定確認(rèn)的投資收益。 　　第3列“納稅調(diào)整金額”，填報納稅人持有投資項目，會計核算確認(rèn)投資收益與稅收規(guī)定投資收益的差異需納稅調(diào)整金額，為第2-1列的余額。 　　第4列“會計確認(rèn)的處置收入”，填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目，會計核算確認(rèn)的扣除相關(guān)稅費后的處置收入金額。 　　第5列“稅收計算的處置收入”，填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目，按照稅收規(guī)定計算的扣除相關(guān)稅費后的處置收入金額。 　　第6列“處置投資的賬面價值”，填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置的投資項目，會計核算的處置投資的賬面價值。 　　第7列“處置投資的計稅基礎(chǔ)”，填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置的投資項目，按稅收規(guī)定計算的處置投資的計稅金額。 　　第8列“會計確認(rèn)的處置所得或損失”，填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目，會計核算確認(rèn)的處置所得或損失，為第4-6列的余額，損失以“-”號填列。 　　第9列“稅收計算的處置所得”，填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目，按照稅收規(guī)定計算的處置所得，為第5-7列的余額。 　　第10列“納稅調(diào)整金額”，填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目，會計處理與稅收規(guī)定不一致需納稅調(diào)整金額，為第9-8列的余額。 　　第11列“納稅調(diào)整金額”，填報第3+10列金額。