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小規(guī)模企業(yè)收到預(yù)付款未開票可以先不記應(yīng)交稅費(fèi)，借銀行存款 貸預(yù)收賬款，到開票再記對(duì)嗎？
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你好，可以的，建筑行業(yè)除外
2020 04/13 14:28
84784950 
2020 04/13 14:31
建筑施工行業(yè)怎么辦？收款記了應(yīng)交稅費(fèi)，跨月開票怎樣處理？
趙海龍老師 
2020 04/13 14:35
跨越開票的時(shí)候正常賬務(wù)處理，申報(bào)的時(shí)候把預(yù)交的稅款抵消掉就可以了
交稅的金額不會(huì)多交
84784950
2020 04/13 14:40
具體怎樣處理？
趙海龍老師
2020 04/13 14:47
借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
貸：銀行存款
月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未度交增值稅”明細(xì)科目，
借記：應(yīng)交稅問費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅答費(fèi)——預(yù)交增值稅
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