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預繳稅款賬務處理 銷項100，進項60，預繳2 預繳時： 借 預繳增值稅2 貸 銀行存款2 月末結轉： 借 銷項100 貸 進項60 預交增值稅2 未交增值稅38 繳款時： 借 未交增值稅38 貸 銀行存款38 可以這樣處理嗎？ 還是必須要預繳增值稅轉到未交增值稅 借 未交增值稅2 貸 預交增值稅2 借 轉出未交增值稅40 貸 未交增值稅40 繳款 借 未交增值稅2 貸 銀行存款2
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借，銷項100
貸 進項60
未交增值稅40
2020 04/01 12:35
辜老師 
2020 04/01 12:35
結轉是這樣的
繳納的時候，借，未交增值稅40，貸，預交增值稅2，銀行存款38
84785020 
2020 04/01 12:40
就是第一種結轉也是可以的嗎？我看百度都是第二種結轉的
辜老師
2020 04/01 12:42
一般都是按第二種方式的
84785020
2020 04/01 12:49
老師，我有個不懂的地方，進項大于銷項，結轉是借未交增值稅，貸預交增值稅，然后不再做處理，那等我要交增值稅了怎么做，之前有留底（轉出未交交增值稅），然后預繳又留底（未交增值稅）
辜老師
2020 04/01 13:05
進項稅大于銷項稅，可以不用結轉的
84785020
2020 04/01 13:08
我是說要交增值稅了怎么做
辜老師
2020 04/01 13:49
你進項稅大于銷項稅，是不需要繳納增值稅的，你是什么情況繳納增值稅
84785020
2020 04/01 13:51
……我說的是銷項大于進項該如何處理？
前面說的進項大于銷項結轉到轉出未交增值稅，然后預繳稅款結轉到未交增值稅，那么下月銷項大于進項要怎么做？
84785020
2020 04/01 13:53
借 銷項
貸 轉出未交增值稅
未交增值稅
這樣？
辜老師
2020 04/01 18:17
借，銷項稅，貸，進項稅，轉出未交增值稅
借，轉出未交增值稅，貸，未交增值稅
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