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多出的兩萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)也不管嗎？

多出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)會(huì)自動(dòng)留抵，以后還可以繼續(xù)抵扣，

一般計(jì)稅5萬(wàn)，簡(jiǎn)易計(jì)稅3萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)6萬(wàn)，我還是不會(huì)處理。

你好，簡(jiǎn)易計(jì)稅3萬(wàn)正常交，不能抵扣 ，一般計(jì)稅的是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)

這個(gè)我知道。月底我要轉(zhuǎn)到未交增值稅啊。老師我這個(gè)分錄到底該怎么處理

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅

增值稅留底就是貸方余額？借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅？

這是銷項(xiàng)多 的結(jié)轉(zhuǎn)分錄 下月申報(bào)期要交增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 這是進(jìn)項(xiàng)多于銷項(xiàng)？月底這么處理？

若本月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為 100 萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額為 120 萬(wàn)元,已交稅金 30 萬(wàn)元,則月末應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 30 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 30

這有案例你看一下 一般納稅人,期末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄,舉例說(shuō)明如下(假定下列例子均是獨(dú)立的,并且無(wú)期初余額): ①、若本月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為 100 萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額為 80 萬(wàn)元,則月末應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 20 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 20 ②、若本月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為 100 萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額為 101 萬(wàn)元,則月末不需編制會(huì)計(jì)分錄,此時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅賬 戶有借方余額 l 萬(wàn)元,屬于尚未抵扣的增值稅. ③、若本月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為 100 萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額為 80 萬(wàn)元,已交稅金 30 萬(wàn)元(當(dāng)月交納當(dāng)月增值稅在已交稅金明細(xì)科目核算),則月末應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 10 ④、若本月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為 100 萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額為 120 萬(wàn)元,已交稅金 30 萬(wàn)元,則月末應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 30 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 30 注意:轉(zhuǎn)出多交增值稅只能在本期已交稅金范圍內(nèi)轉(zhuǎn)回,此題轉(zhuǎn)出多交的增值稅只有 30 萬(wàn)元,而不是 50 萬(wàn)元,借方與貸方的差額 20 萬(wàn)元屬于尚未抵扣的增值稅.