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問(wèn)題已解決
我們公司是小規(guī)模的，請(qǐng)問(wèn)季度企業(yè)所得稅計(jì)提多少
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
季度應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
2020 03/30 19:03
84785045 
2020 03/30 19:12
稅率是開票那個(gè)3%稅率嗎？
鄒老師 
2020 03/30 19:13
你好，所得稅稅率是25%，3%是增值稅的稅率
如果符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是 5%，應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間是10%
84785045
2020 03/30 19:15
所得稅稅率是25%還是5%哦！
鄒老師
2020 03/30 19:16
你好
所得稅稅率是25%（不符合小型微利企業(yè)條件的情況下，所得稅稅率是25%）
如果符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是 5%
應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間是10%
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)？）
84785045
2020 03/30 19:31
你說(shuō)的是銷售額嗎？我們3月的銷售額是5萬(wàn)，那所得稅稅額是5%
季度應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)37965*適用稅率5%—以前季度預(yù)繳稅額0
=1898.25
這就是我們這個(gè)季度要繳納的企業(yè)所得稅嗎？以前外賬都是做虧損的，所以企業(yè)所得稅他們都是繳納0
鄒老師
2020 03/30 19:33
你好，季度所得稅是根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)算，而不是銷售額
季度應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
所得稅稅率是25%（不符合小型微利企業(yè)條件的情況下，所得稅稅率是25%）
如果符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是 5%
應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間是10%
你列式的利潤(rùn)37965是根據(jù)什么獲得這個(gè)數(shù)據(jù)呢？
84785045
2020 03/30 19:36
是按照利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)
鄒老師
2020 03/30 19:37
你好
1如果你單位符合小型微利企業(yè)條件
所得稅=37965*5%
2如果不符合小型微利企業(yè)條件
企業(yè)所得稅=37965*25%
84785045
2020 03/30 19:39
我想問(wèn)一下小型微利企業(yè)是指銷售額還是什么
鄒老師
2020 03/30 19:41
你好，小型微利企業(yè)需要同時(shí)滿足這3個(gè)條件（與收入是沒(méi)有必然關(guān)系的）
年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元
84785045
2020 03/30 19:43
就是每年應(yīng)納所得額不超過(guò)300，不是累計(jì)的，是嗎？
鄒老師
2020 03/30 19:44
你好，需要三個(gè)條件同時(shí)滿足，而不僅僅是一個(gè)應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)
這個(gè)應(yīng)納稅所得額是年度應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減，這個(gè)是每年分別計(jì)算
而不是把不同年份累計(jì)計(jì)算的
84785045
2020 03/30 19:47
年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元
這個(gè)我們沒(méi)有超過(guò)
所以按照季度應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)37965*適用稅率5%—以前季度預(yù)繳稅額0
=1898.25
是這樣嗎？
鄒老師
2020 03/30 19:48
你好，是的，單位符合小型微利企業(yè)條件
所得稅=37965*5%
84785045
2020 03/30 19:49
這個(gè)應(yīng)納稅所得額是年度應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
這個(gè)是年底計(jì)算應(yīng)納所得額的公式
是嗎？
鄒老師
2020 03/30 19:49
你好，這個(gè)是年度應(yīng)納稅所得額的計(jì)算公式
年度應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
84785045
2020 03/30 19:51
季度有季度的計(jì)算方式，年度計(jì)算方式是在12月份計(jì)算嗎
鄒老師
2020 03/30 19:52
你好
季度應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
年度應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
匯算清繳應(yīng)補(bǔ)所得稅=年度應(yīng)納稅所得額*稅率—4個(gè)季度累計(jì)預(yù)交的所得稅
84785045
2020 03/30 19:53
年度應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
匯算清繳應(yīng)補(bǔ)所得稅=年度應(yīng)納稅所得額*稅率—4個(gè)季度累計(jì)預(yù)交的所得稅
這兩個(gè)都是年底才做的嗎？
鄒老師
2020 03/30 19:54
你好，是的
1年度應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額 納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
2匯算清繳應(yīng)補(bǔ)所得稅=年度應(yīng)納稅所得額*稅率—4個(gè)季度累計(jì)預(yù)交的所得稅
第一步是為了計(jì)算第二步服務(wù)的
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