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老師你好！我去年賬做錯(cuò)了，人工成本結(jié)轉(zhuǎn)也錯(cuò)了，要調(diào)今年的賬但我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒年度損益這個(gè)科目要怎么處理呢
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直接調(diào)整利潤分配-未分配利潤。
2020 03/27 15:06
84785008 
2020 03/27 15:16
之前是結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本_人工成本，勞務(wù)成本_人工，現(xiàn)在要調(diào)整的話，會(huì)計(jì)分錄該怎么做
小劉老師 
2020 03/27 15:53
小企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正應(yīng)當(dāng)采用未來適用法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理也就是說，這種情況你按照差額，直接計(jì)入當(dāng)年損益科目即可。
84785008
2020 03/27 15:59
具體該怎么調(diào)整呢
小劉老師
2020 03/27 16:01
你具體是怎么錯(cuò)的呀，少記了？多記了？比如少記，就借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付工資
84785008
2020 03/27 16:35
這個(gè)是發(fā)生的安裝費(fèi)，不是工資，勞務(wù)公司開的專票
小劉老師
2020 03/27 16:37
那你就是借成本，貸應(yīng)付賬款
84785008
2020 03/27 16:37
發(fā)票還沒認(rèn)證也沒抵扣的，是等我們開票時(shí)扺扣了才入賬的，19年已經(jīng)提前結(jié)轉(zhuǎn)到損益了，只能在20年調(diào)出來
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