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實(shí)務(wù)
問題已解決
將“利潤分配”科目所屬其他明細(xì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至“未分配利潤”明細(xì)科目 借：利潤分配——未分配利潤 貸：利潤分配——提取法定盈余公積 ——應(yīng)付現(xiàn)金股利 問：結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤，不應(yīng)該是因?yàn)閷儆谒姓邫?quán)益科目，未分利潤增加記貸嗎，為什么在借方。
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你好，從把這個科目的余額從反方向轉(zhuǎn)到未發(fā)配利潤， 這個實(shí)際是未分配利潤的減少 所以在借方
2020 03/23 11:09
84784972 
2020 03/23 11:16
不是他是轉(zhuǎn)至未分配利潤，怎么說是減少，明明是增加
玲老師 
2020 03/23 11:19
你先看一下完整的分錄
按規(guī)定的利潤分配的順序，正確會計分錄的做法為：
1、提取法定盈余公積時：
借：利潤分配——提取法定盈余公積
貸：盈余公積
2、提取任意盈余公積時：
借：利潤分配——提取任意盈余公積
貸：盈余公積
3、向投資者分配應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤時：
借：利潤分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤
貸：應(yīng)付股利
4、年末，將“利潤分配”賬戶下的其他明細(xì)賬戶余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”賬戶下時：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：利潤分配——提取法定/任意盈余公積
利潤分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤
84784972
2020 03/23 11:22
那不是轉(zhuǎn)入未分配利潤，為什么在借方，不應(yīng)該在貸方嗎
玲老師
2020 03/23 11:45
你好 利潤分配——提取法定/任意盈余公積原來在借方 所以從貸方轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤貸方
84784972
2020 03/23 11:54
那為什么那個未分配利潤科目在借方呢
玲老師
2020 03/23 11:56
因?yàn)檫@就是一個結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，把提取盈余公積那個科目的余額轉(zhuǎn)到未分配利潤這個科目，嗯
玲老師
2020 03/23 11:57
公積這個科目原來在借方，所以現(xiàn)在結(jié)賬就記貸方，未分配利潤記借方
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