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原材料管理不善毀損滅失了，進項稅額轉(zhuǎn)出了，企業(yè)所得稅中可以把轉(zhuǎn)出的進項稅額扣除嗎？
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進項稅額轉(zhuǎn)出是結(jié)轉(zhuǎn)計入了應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），最后結(jié)轉(zhuǎn)計入“應交稅費——未交增值稅”，繳納增值稅，屬于價外費用，不存在影響企業(yè)所得稅，也就不存在說你咨詢的扣除問題
2020 03/15 17:29
84785026 
2020 03/15 17:30
但是這也屬于損失吧？
江老師 
2020 03/15 17:33
這個是損失
借：管理費用——存貨損失
貸：庫存商品（或原材料）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
84785026
2020 03/15 17:39
也就是說進項稅額轉(zhuǎn)出也可以做為損失了？
江老師
2020 03/15 17:41
這個是全部的分錄。就是屬于損失了，屬于管理不善造成的損失。
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