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問題已解決
上月先扣了社保單位部分，個人部分，個稅，后發(fā)的工資怎么做分錄
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1、 計提工資、社保和公積金時:
借:管理費(fèi)用一工資
管理費(fèi)用一社保(公負(fù)擔(dān))
管理費(fèi)用公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
應(yīng)付職工薪酬公積金(公司負(fù)擔(dān))
2020 03/06 17:42
maize老師 
2020 03/06 17:43
支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保 (公司負(fù)擔(dān))
應(yīng)付職工薪酬一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
maize老師
2020 03/06 17:43
支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬一工資
貸:銀行存款;
其他應(yīng)收款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
84785018 
2020 03/06 17:55
個稅，和個人繳納部分扣繳分錄我知道，這部分是包含在工資里的，那先繳納是不是按你這個繳納分錄，發(fā)放工資時候怎么做呢？
maize老師
2020 03/06 17:58
支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬一工資
貸:銀行存款;
其他應(yīng)收款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
84785018
2020 03/06 17:59
發(fā)放工資是不是：
借：應(yīng)付職工薪酬~工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交個人所得稅
其他應(yīng)收款~社保~個人負(fù)擔(dān)
銀行存款
84785018
2020 03/06 18:00
好的謝謝
maize老師
2020 03/06 18:00
是的，你寫的是對的，這個
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