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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
報(bào)銷(xiāo)金額小于發(fā)票金額如何做賬？
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你好，為什么是小于發(fā)票金額？
2020 03/04 11:58
84785042 
2020 03/04 12:00
就是不報(bào)銷(xiāo)那么多啊。實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額就小于發(fā)票金額，這種情況不是很常見(jiàn)嗎，比如差旅費(fèi)
立紅老師 
2020 03/04 12:04
你好，如果是這樣的，按實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額入賬就可以的。
84785042
2020 03/04 12:18
如果是專票呢
立紅老師
2020 03/04 12:21
你好，您是把專票的進(jìn)項(xiàng)稅在申報(bào)時(shí)如何處理么？
84785042
2020 03/04 12:22
是的
立紅老師
2020 03/04 12:25
你好，如果是不能抵扣的專票，稅額部分我們?cè)谏陥?bào)時(shí)選擇不抵扣勾選 這一項(xiàng)就可以
84785042
2020 03/04 12:32
一張票不能拆開(kāi)的情況下。。。。
立紅老師
2020 03/04 12:34
你好，如果不能拆開(kāi)，先全部做進(jìn)項(xiàng)，然后再將不抵扣的部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84785042
2020 03/04 12:42
例如，實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額100，發(fā)票金額113，其中增值稅13。
借：管理費(fèi)用100
進(jìn)項(xiàng)稅13
貸：銀行存款100
營(yíng)業(yè)外收入13
借：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出1.5
貸：進(jìn)項(xiàng)稅1.5
是這樣嗎？
立紅老師
2020 03/04 12:49
你好，如果實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額是100，發(fā)票的價(jià)也是100，稅是13，按100報(bào)就可以
借：管理費(fèi)用 100
貸：銀行存款 100
13的稅是不抵扣的。
84785042
2020 03/04 12:49
例如，實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額100，發(fā)票金額113，其中增值稅13。
借：管理費(fèi)用88.5
進(jìn)項(xiàng)稅13
貸：銀行存款100
營(yíng)業(yè)外收入1.5
借：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出1.5
貸：進(jìn)項(xiàng)稅1.5
應(yīng)該是這樣嗎？
84785042
2020 03/04 12:50
稅13為什么不可以抵扣，專票當(dāng)然可以抵扣的啊
立紅老師
2020 03/04 12:51
你好，您看下我上面的分錄，沒(méi)有必要將1.5轉(zhuǎn)出
84785042
2020 03/04 12:52
我看了，你這樣做的話一分錢(qián)都不能抵扣很不劃算啊。
立紅老師
2020 03/04 12:53
你好，您這個(gè)是什么費(fèi)用，是用于哪個(gè)方面的呢？發(fā)票是公司的名字么？
84785042
2020 03/04 12:54
肯定是呀，差旅費(fèi)，發(fā)票肯定是公司名字呀，不是公司名字根本不能報(bào)的?？瓦\(yùn)服務(wù)費(fèi)可以抵扣增值稅的。
立紅老師
2020 03/04 12:57
你好，如果是這樣，
借：管理費(fèi)用 87
借：進(jìn)項(xiàng)稅 13
貸：銀行存款 100
84785042
2020 03/04 12:57
這樣的話進(jìn)項(xiàng)稅不就多抵扣了嗎，你是不是沒(méi)有做過(guò)財(cái)務(wù)啊
立紅老師
2020 03/04 13:00
你好，明白您的意思
是按比例抵扣的，我們?cè)趯?shí)務(wù)在這么小的金額一般都是全抵了
您是為了謹(jǐn)慎起見(jiàn)，可以向您那么做的
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