00:10:00
問題已解決
老師您好！請教一下：2019年收到一筆租金款，已經(jīng)開票確認(rèn)收入。2020年因為租金變更需要退還這筆款，應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？19年的賬務(wù)處理是： 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：銀行存款，負(fù)數(shù)
貸：以前年度損益調(diào)整，負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費，負(fù)數(shù)
借，未分配利潤
貸，以前年度損益調(diào)整
2020 03/03 22:27
84785026 
2020 03/03 22:50
請問第二筆分錄是當(dāng)期直接轉(zhuǎn)嗎？還有收錢的時候因為還沒有簽訂合同，收款時先進(jìn)了其他應(yīng)付款-意向金，后面再開票轉(zhuǎn)到預(yù)收賬款，那其他應(yīng)付款這個是不是也要負(fù)數(shù)沖回呢
陳詩晗老師 
2020 03/03 22:54
是的，因為現(xiàn)在你跨年了，你只能用以前年度損益調(diào)整進(jìn)行處理。在現(xiàn)在的這個會計期間進(jìn)行處理就可以了。
84785026
2020 03/03 23:12
那我當(dāng)期紅沖發(fā)票，然后進(jìn)行下列賬務(wù)處理可對
借：銀行存款 負(fù)數(shù)
貸：其他應(yīng)付款-意向金 負(fù)數(shù)
借：其他應(yīng)付款-意向金 負(fù)數(shù)
貸：預(yù)收賬款 負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 負(fù)數(shù)
借：預(yù)收賬款 負(fù)數(shù)
貸：以前年度損益調(diào)整 負(fù)數(shù)
借:利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
陳詩晗老師
2020 03/03 23:14
這個樣子也是可以的。
84785026
2020 03/03 23:32
請教一下做憑證時，什么情況下要負(fù)數(shù)沖回，什么情況下可以反向正數(shù)轉(zhuǎn)出沖回，有什么區(qū)別嗎
陳詩晗老師
2020 03/03 23:34
這個不影響，你用負(fù)數(shù)也是可以的，你用相反的分錄也是可以的。這個沒有必須的規(guī)定。
閱讀 1162
描述你的問題，直接向老師提問
789
意見反饋
