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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)公司今年交了280的開(kāi)票服務(wù)費(fèi)，因本公司還有留抵稅額，這個(gè)280可以這樣帳務(wù)處理嗎？發(fā)生時(shí)貸管理費(fèi)用貸銀行存款。增值稅申報(bào)的時(shí)候這個(gè)280的信息照填，但實(shí)際帳務(wù)處理就做一筆，等什么時(shí)候公司有銷(xiāo)售了用完了留底的進(jìn)項(xiàng)時(shí)，就可以再做一筆，借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（減免額） 貸管理費(fèi)用，這樣操作是不否可行？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
請(qǐng)問(wèn)公司今年交了280的開(kāi)票服務(wù)費(fèi)，因本公司還有留抵稅額，這個(gè)280可以這樣帳務(wù)處理嗎？發(fā)生時(shí)貸管理費(fèi)用貸銀行存款----是的，賬務(wù)處理正確
增值稅申報(bào)的時(shí)候這個(gè)280的信息照填，但實(shí)際帳務(wù)處理就做一筆，等什么時(shí)候公司有銷(xiāo)售了用完了留底的進(jìn)項(xiàng)時(shí)，就可以再做一筆，借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（減免額） 貸管理費(fèi)用，這樣操作是不否可行？---就是這樣處理的
2020 03/02 16:50
84784992 
2020 03/02 16:56
如果這筆280的費(fèi)用延到了2021年才抵到，是不是借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（減免稅額） 貸以前年度損益調(diào)整？是這樣嗎？
張艷老師 
2020 03/02 18:09
如果真要有這種情況的話，也不需要使用以前年度損益調(diào)整科目，因?yàn)榻痤~太小了，按重要性原則（因?yàn)?80元屬于不重要的情形），可以直接沖減當(dāng)期的管理費(fèi)用即可。
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