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實(shí)務(wù)
問題已解決
19年補(bǔ)繳了18年(未計(jì)提)的工會(huì)經(jīng)費(fèi),可以在匯算清繳中調(diào)減應(yīng)納稅所得額嗎?如果18年度匯算清繳未調(diào)減,在19年度匯算清繳中可以補(bǔ)充調(diào)減嗎?
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
18年不可以了，可以在19年里，予以扣除的哦
2020 03/02 08:55
84784990 
2020 03/02 08:58
老師好,具體是在哪里調(diào)減呢?那19年對(duì)應(yīng)的分錄是不是要更正下?補(bǔ)充所得稅的分錄?
84784990
2020 03/02 08:58
老師好,具體是在哪里調(diào)減呢?那19年對(duì)應(yīng)的分錄是不是要更正下?補(bǔ)充所得稅的分錄?
許老師 
2020 03/02 09:03
因?yàn)槟?8年本身就沒有計(jì)提了，就在19年計(jì)提一下呀。
借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款
84784990
2020 03/02 09:23
19年我用的是以前年度損益調(diào)整科目,沒有考慮所得稅,現(xiàn)在該怎么調(diào)呢
許老師
2020 03/02 09:25
哦，這樣的話。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：盈余公積
利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784990
2020 03/02 09:34
老師,具體是所得稅怎么處理?多交的這部分
許老師
2020 03/02 09:36
你們19年的所得稅的話，已經(jīng)匯算清繳，交過了嗎？
84784990
2020 03/02 09:42
19年做18年的匯算清繳,沒有調(diào)減,現(xiàn)在20年做19年的匯算清繳可以調(diào)整嗎
許老師
2020 03/02 09:49
可以的呀。既然你們19年的所得稅還沒有匯算清繳，就可以呀。
就按照我寫的呀，這樣，不僅會(huì)計(jì)利潤(rùn)下降了，應(yīng)納稅所得額也下降了
84784990
2020 03/02 10:00
老師,上述分錄中以前年度損益調(diào)整不要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?另外,這部分金額填寫在匯算清繳哪個(gè)表中?如果加上19年度預(yù)交的所得稅,計(jì)算出來為負(fù)數(shù),是要退給我們稅款,還是下期抵扣?
許老師
2020 03/02 10:04
借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款
原來的這個(gè)，也要加上呀。只不過，把這里的管理費(fèi)用，換成以前年度損益調(diào)整。這樣，是結(jié)轉(zhuǎn)過了呀。
這樣的話，是可以申請(qǐng)退稅的。不過，XX局往往希望你們作為留抵的
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