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老師，所得稅匯算清繳有費用調減項（19年補報的18年的年報）賬務怎么處理
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你好！
比如：
借：應付職工薪酬
貸：以前年度損益調整（管理費用…工資）
2019 12/09 17:14
84785003 
2019 12/09 18:09
小企業(yè)會計準則，比如說有一筆不該進費用，而是應該沖減其他應付款的，可以借:其他應付款貸:本年利潤嗎
蔣飛老師 
2019 12/09 18:23
你好！
可以的
84785003
2019 12/09 18:48
假如說我在十月份補報的，那么我在今年年底之前做這筆分錄就可以了是吧
蔣飛老師
2019 12/09 18:50
你好！
是的。
84785003
2019 12/09 19:40
那如果有不在我們單位名下的車發(fā)生的費用，和營業(yè)外支出這些匯算清繳做了調整的，需要做賬務處理嗎？需要的話怎么做分錄
蔣飛老師
2019 12/09 19:47
這是稅務與會計的差異，不用調整會計賬的（不用做調整分錄調整，直接填寫稅務納稅調整表申報就可以了）
84785003
2019 12/09 20:03
哦，明白了，只有錯記的調增調減這種需要做分錄調整，稅法不予許稅前列支但是會計入賬了，這種調整不需要做分錄，我這樣理解對不
蔣飛老師
2019 12/09 20:50
你好，
是的。你的理解很對
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