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某企業(yè)位于縣城，為增值稅一般納稅人，2019年2月稅務機關對其上一年度納稅情況檢查中發(fā)現(xiàn)如下問題： （1）所屬某倉庫多提折舊100000元： （2）7月為本企業(yè)機建工程購入材料232000元，其會計處理為： 借：在建工程 200000 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）32000 貸：銀行存款 232000 （3）講自產(chǎn)的一批貨物通過民政部門捐贈給某小學，不含增值稅價值120000元，成本為85000元，其會計處理為： 借：營業(yè)外支出 120000 貸：庫存商品 120000 問：（1）分別指出上述處理對企業(yè)相關稅費的影響（考慮地方教育費附加）
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你好！
（1）做沖減分錄
借：累計折舊
貸：管理費用…折舊費
2020 02/28 11:57
84785003 
2020 02/28 12:00
那對企業(yè)所得稅的影響是？
蔣飛老師 
2020 02/28 12:01
（2）做調(diào)整分錄
借：在建工程 32000
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）32000
蔣飛老師
2020 02/28 12:02
（2）不用做調(diào)整分錄的（以這一回答為準）
蔣飛老師
2020 02/28 12:05
（3）需要視同銷售
借：營業(yè)外支出12000*16%
貸：應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）12000*16%
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