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老師，自產(chǎn)貨物用于對(duì)外捐贈(zèng)，貨物的成本是80萬，售價(jià)是100萬，接受捐贈(zèng)的一方會(huì)計(jì)處理是 借 庫存商品100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)13 貸 營業(yè)外收入113 對(duì)嗎？
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你好，接受捐贈(zèng)的一方是這樣處理的
2020 05/25 21:25
84784954 
2020 05/25 21:39
那在算企業(yè)所得稅收入時(shí)是不含稅收入100萬嗎？老師
鄒老師 
2020 05/25 21:41
你好，你是指站在贈(zèng)送方來說，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)不含稅收入100萬的意思？
84784954
2020 05/25 21:44
是的，因?yàn)槭苜?zèng)方是營業(yè)外收入是113萬含稅的，要把它換成不含稅收入100萬是嗎？老師
鄒老師
2020 05/25 21:46
你好，贈(zèng)送方賬務(wù)處理是
借；營業(yè)外支出，貸；庫存商品80萬，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）100萬*13%
受贈(zèng)方是按113萬計(jì)入營業(yè)外收入，100萬計(jì)入庫存商品，13萬計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額
不需要把113萬換算成不含稅100萬的
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