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問題已解決
老師，我想問下，我公司是賣小車的，一般納稅人，就是12月份有張發(fā)票開錯了，1月份開了一張負數(shù)發(fā)票，我怎么做賬和報稅勒
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做賬的話 先把原來確認(rèn)的收入給沖回
1月份的時候 再重新確定收入和銷項稅
2020 02/27 14:40
84784979 
2020 02/27 14:43
怎么做分錄，還有報稅怎么報
84784979
2020 02/27 14:43
我1月份的稅還沒報，12月份不知道報錯沒有
許老師 
2020 02/27 14:48
借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 貸：預(yù)收賬款 （錢已經(jīng)收過了吧，這樣的話，先確認(rèn)個預(yù)收）（先沖回）
借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費（按正確的發(fā)票確認(rèn)一下）
84784979
2020 02/27 14:49
1月份先做一筆相同的分錄，只是數(shù)據(jù)變成負數(shù)可以撒
許老師
2020 02/27 14:51
嗯嗯，反向分錄和做成負數(shù)，都可以，效果是一樣的
84784979
2020 02/27 14:57
還有老師，12月份做賬要把銷項和進項轉(zhuǎn)出來嗎，怎么做啊
許老師
2020 02/27 15:08
轉(zhuǎn)出來，是一月份再轉(zhuǎn)的哦。
至于銷項稅轉(zhuǎn)出，已經(jīng)在做反向的分錄李，體現(xiàn)了呀
84784979
2020 02/27 15:40
我是想說正常公司一般納稅人，銷項稅額和進項稅額年末要轉(zhuǎn)出來來嗎，
許老師
2020 02/27 15:48
哦哦，這個呀。
一般的話，到期末，都是要轉(zhuǎn)出的，轉(zhuǎn)到未交增值稅。
84784979
2020 02/27 15:49
對的
許老師
2020 02/27 15:51
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
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84784979
2020 02/27 15:53
搞返了吧
許老師
2020 02/27 15:55
沒有反的呀 銷項稅本身是在貸方，可現(xiàn)在是結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅，轉(zhuǎn)入未交增值稅，所以，是在借方的哦
84784979
2020 02/27 15:59
好像是這樣的
許老師
2020 02/27 16:01
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
這是繳納稅款的步驟
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