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你好 你看看學堂下載中心是否有 ：可以參考：　　一、發(fā)票領購 　　發(fā)票領購由專人負責，持“辦稅員證”;填制準確、完整并加蓋公章的“購領發(fā)票申請單”及尚未繳銷的舊發(fā)票，根據實際需要的種類、數量領購。 　　二、發(fā)票保管 　　(一)必須選擇有安全保障措施的發(fā)票存放場所，并按照檔案管理有關規(guī)定進行存放。 　　(二)必須按照規(guī)定認真填制“購領發(fā)票申請單”、“發(fā)票使用明細表”、“發(fā)票領用存月報表”。 　　(三)不得丟失、損(撕)毀發(fā)票。如果發(fā)生丟失，必須于丟失的當天書面報告稅務局，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。 　　(四)發(fā)票的基本聯次(存根聯、發(fā)票聯、抵扣聯、記帳聯)及相關資料(上述4表單)必須保存5年以上，保存期滿經稅務機關檢查后方可銷毀。 　　三、發(fā)票使用 　　(一)發(fā)票領用時加蓋“發(fā)票專用章”。 　　(二)開具的發(fā)票必須符合下列規(guī)定： 　　1、字跡清楚。 　　2、不得涂改。 　　3、項目填寫齊全，單位名稱必須填寫詳細，不得簡寫。如果單位名稱較長，可在“名稱欄”分上下兩行填寫，必要時可劃出該欄的上下橫線。 　　4、票、物相符，票面金額與實際收取的金額相符。 　　5、各項目內容正確無誤。如填寫有誤，應另行開具。錯票必須一式幾聯同時作廢，注明“誤填作廢”字樣，并將作廢發(fā)票的所有聯次全部保存在發(fā)票原有位置。如發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的，也按填寫有誤處理。 　　6、小寫合計數前用“￥”符封頂，大寫合計數前用“ ”符封頂。 　　7、全部聯次一次填開，上下聯的內容和金額一致。 　　8、在發(fā)票聯左下方加蓋“發(fā)票專用章”，印制清晰、完整。 　　9、購貨單位與付款單位必須一致。 　　10、勞務名稱僅限營業(yè)執(zhí)照上注明的經營范圍。 　　11、按規(guī)定時限開具發(fā)票。 　　(1)采用預收貨款、托收承付、委托銀行收款結算方式的，為勞務提供的當天。 　　(2)勞務和款項同時發(fā)生的，為收到貨款的當天。 　　(3)采用賒銷、分期付款結算方式的，為合同約定的收款日期的當天。 　　(4)將貨物交付他人代銷，為收到委托人送交的代銷清單的當天。 　　12、發(fā)票順序依次填開，不得拆本使用發(fā)票。 　　13、未經批準，不得攜帶、郵寄、運輸空白發(fā)票。 　　14、不得私自印制、借用、轉借、轉讓、虛開或替其他單位或個人代開發(fā)票。