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上年度多計了進項稅，導(dǎo)致費用少了，本年度才發(fā)現(xiàn)，跨年了怎么調(diào)賬
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你這個金額大嗎，不大可以直接確認費用的
2020 02/25 16:18
84784952 
2020 02/25 16:22
不大，去年調(diào)整的時候就是直接進費用的，但是今年才發(fā)現(xiàn)報表數(shù)跟賬上不一致，去年分錄是作的沖減進項稅，進費用，但是報表把沖減的進項稅，在進項稅額轉(zhuǎn)出體現(xiàn)數(shù)據(jù)了
辜老師 
2020 02/25 16:23
你不是多確認了進項稅嗎，為什么分錄又是沖減進項稅
84784952
2020 02/25 16:25
辜老師
2020 02/25 16:26
你10月沖減9月的憑證，是什么意思呢
84784952
2020 02/25 16:27
您能看清我寫的分錄嗎？第一個是9月份的原始分錄，10月份進行了一次調(diào)整，導(dǎo)致報表數(shù)據(jù)在進項稅額轉(zhuǎn)出那提現(xiàn)了差額數(shù)，使的本年累計數(shù)和賬上的不一致
84784952
2020 02/25 16:29
使的報表進項稅額、進項稅額轉(zhuǎn)出的本年累計和賬上的本年累計不一致
84784952
2020 02/25 16:31
換句話說，我10月份調(diào)整憑證的時候，明明調(diào)減的是進項稅額，報表卻在進項稅額轉(zhuǎn)出給我提現(xiàn)了數(shù)據(jù)?
84784952
2020 02/25 16:33
就是9月做的憑證多計進項稅了，10月發(fā)現(xiàn)了，就調(diào)減了一下
84784952
2020 02/25 16:40
9月份的憑證，實際是同事報銷國內(nèi)旅客運輸發(fā)票，按國家規(guī)定計算方法疏忽多扣除了16.51進項稅，10月份發(fā)現(xiàn)了，就進行了調(diào)減
辜老師
2020 02/25 16:40
你10月進項稅轉(zhuǎn)出，你沒有紅字發(fā)票撒
84784952
2020 02/25 16:41
沒有，就是普通的實名認證的火車票
84784952
2020 02/25 16:41
就沒有開紅字發(fā)票
辜老師
2020 02/25 16:43
那你沖減費進項稅，應(yīng)該就是借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 貸：研發(fā)支出，這樣就可以了
84784952
2020 02/25 16:45
老師，我是想增加費用，減少進項稅
84784952
2020 02/25 16:47
10月份調(diào)整憑證的時候我是想增加費用，減少進項稅的
辜老師
2020 02/25 16:48
你是要減少進項稅，是吧，那就是借：研發(fā)支出，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 負數(shù)
84784952
2020 02/25 16:50
哦哦，可是現(xiàn)在跨年了怎么辦？
辜老師
2020 02/25 16:51
跨年了，你這個金額不大，可以增加當(dāng)期費用的
84784952
2020 02/25 16:55
嗯，按照您的這個邏輯我做的分錄是沒有問題的，但是問題來了，就是:申報納稅會計報表和賬上的數(shù)據(jù)不符，我進項稅 負數(shù)的數(shù)據(jù)，卻在報表的進項稅額轉(zhuǎn)出的這個地方體現(xiàn)了
84784952
2020 02/25 16:58
難道說:借 進項稅 負數(shù) 在報表上體現(xiàn)的勾稽關(guān)系就是進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？
辜老師
2020 02/25 17:06
進項稅轉(zhuǎn)出的數(shù)據(jù)，也是你自己在附表二填列的
84784952
2020 02/25 17:09
如果我按照您說的那樣做了會計分錄，我可以把沖減的進項稅額填到附表二嗎？
辜老師
2020 02/25 17:11
你這個是運輸服務(wù)的進項稅，你要減少，你直接減少計算的8b、10欄的進項稅，不用進項稅轉(zhuǎn)出的
84784952
2020 02/25 17:13
但是我當(dāng)時跨月了，現(xiàn)在又夸年，怎么辦？我只能去稅務(wù)局改表了嗎？還是說我可以調(diào)整一下憑證
辜老師
2020 02/25 17:14
你10月調(diào)整的時候，申報表做了進項稅轉(zhuǎn)出嗎
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