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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我這個(gè)月交了去年第四季度的所得稅，這個(gè)月如何填損益表預(yù)繳的所得稅需要填到損益表上嗎？
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您好
請(qǐng)問(wèn)四季度所得稅有沒(méi)有計(jì)提
2020 02/20 07:39
84785002 
2020 02/20 07:41
沒(méi)有計(jì)提
bamboo老師 
2020 02/20 07:43
那現(xiàn)在要寫(xiě)分錄
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
不在損益表體現(xiàn)
84785002
2020 02/20 07:51
老師，第二個(gè)分錄借利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)，那貸方的科目是什么
84785002
2020 02/20 08:08
老師，貸方是寫(xiě)以前年度損益調(diào)整對(duì)嗎
bamboo老師
2020 02/20 08:26
貸方是寫(xiě)以前年度損益調(diào)整 對(duì)的 抱歉 手機(jī)回復(fù) 沒(méi)看到少寫(xiě)了貸方 實(shí)在對(duì)不起
84785002
2020 02/20 08:33
如果計(jì)提了，實(shí)際支付的月份就在損益表上填寫(xiě)是嗎？
bamboo老師
2020 02/20 08:41
如果計(jì)提了，實(shí)際支付的月份也不在損益表上填寫(xiě)
計(jì)提當(dāng)期就填入損益表所得稅費(fèi)用欄次
84785002
2020 02/20 08:51
老師，那我本月現(xiàn)在就是補(bǔ)做分錄，報(bào)表就不填寫(xiě)了是吧
84785002
2020 02/20 08:55
是損益表上不體現(xiàn)，資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤(rùn)本月數(shù)變化吧，這個(gè)數(shù)字是補(bǔ)做的分錄加上我這個(gè)月的實(shí)際凈利潤(rùn)
bamboo老師
2020 02/20 08:57
本月現(xiàn)在就是補(bǔ)做分錄，損益表不填寫(xiě)
后面一句話理解正確的
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