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老師如果月底進項稅額大于銷項稅額，分錄怎么做？
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“月末進項大于銷項,本月無需繳納增值稅。多余的進項可以結(jié)轉(zhuǎn)下月進行抵扣。分錄: 月末轉(zhuǎn)入未交增值稅科目如下:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)。
2020 02/16 13:16
84785012 
2020 02/16 13:21
老師，那如果月底銷項稅大于進項稅呢，分錄怎么做？
84785012
2020 02/16 13:23
老師，還有如果月底只有進項稅額，沒有銷項稅額，分錄怎么做？
84785012
2020 02/16 13:23
老師，還有如果月底只有銷項稅額，沒有進項稅額，分錄怎么做？
樸老師 
2020 02/16 13:24
銷項大于進項：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
樸老師
2020 02/16 13:25
只有進項稅沒有銷項稅可以不用結(jié)轉(zhuǎn)，下月繼續(xù)留抵
樸老師
2020 02/16 13:26
只有銷項沒有進項：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進項稅額與銷項稅額的差額）：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
實際交納增值稅
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
84785012
2020 02/16 14:31
老師，6月公司購買車，開的是機動車票，當(dāng)月開票，當(dāng)月認證了，但是9月發(fā)現(xiàn)票開錯了，對方在9月份開了一張紅充票，又開了一張正確的票，這個完整的分錄怎么做。到月底的分錄怎么做，謝謝老師
樸老師
2020 02/16 14:35
你好，新問題請重新提問的哦
84785012
2020 02/16 14:37
這不都是延續(xù)上面的增值稅問題嗎？
樸老師
2020 02/16 14:38
借固定資產(chǎn)借進項貸銀行
然后紅沖了借固定資產(chǎn)負數(shù)借進項負數(shù)貸銀行負數(shù)
然后開了正確的借固定資產(chǎn)借進項貸銀行
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