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問題已解決
請教老師，這道題為什么是B答案？2019年3月10日認(rèn)證相符是抵扣了還是沒抵扣？沒抵扣那就全計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)一待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額30萬，到6月20日改變用途后，這是建不動產(chǎn)，第一年抵扣18萬，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）18萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額18萬，就是不明白B答案的分錄，請老師指導(dǎo)！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
我看一下
2020 02/16 10:49
蔣飛老師 
2020 02/16 10:51
這是老題目老答案。
84785004 
2020 02/16 10:52
這是19年的書上的題
蔣飛老師
2020 02/16 10:52
2019年3月10日認(rèn)證相符是抵扣了還是沒抵扣？
…已全額抵扣。
蔣飛老師
2020 02/16 10:53
領(lǐng)用用于構(gòu)建不動產(chǎn)在建工程，分兩年抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（第一年60%，第二年40）
84785004
2020 02/16 10:55
那為什么剩余的12萬要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？
蔣飛老師
2020 02/16 10:55
B選項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出40%，記入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（30*40%=12萬），按老正常是對的
蔣飛老師
2020 02/16 10:56
從2019.4.1構(gòu)建不動產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額可以一次抵扣進(jìn)項(xiàng)了（不分兩次抵扣了）
84785004
2020 02/16 10:56
明白了，腦子糊，謝謝老師
蔣飛老師
2020 02/16 10:57
不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。
84785004
2020 02/16 10:57
還有一道題能再直接問你嗎
蔣飛老師
2020 02/16 11:05
可以的，可以先結(jié)束再提問再答
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描述你的問題，直接向老師提問
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